出纳的职位说明书怎么写？(1)

1，认真登记日记账，保证日结。

根据已处理的收付凭证，逐笔依次登记现金和存款日记账，并作出余额。银行存款账面余额应及时与银行存款对账单进行核对，确保账证、账实、账账相符。经常与银行对账单核对，月末编制银行对账表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。未结清的账目应及时查询。要随时掌握银行存款余额，不允许开空头支票。

2、做好现金收支核算。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，核对审计人员签字的收付凭证，办理收付。

3.做好银行存款的核算。

严格按照银行《支付结算办法》的规定，根据审核后的收支凭证进行复核，办理银行存款的收付。

4.手头保持现金和证券。

对于现金和各种有价证券，要保证其安全完整。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分应及时存入银行。不准用“白条”冲抵现金，不准随意挪用现金。库存现金如有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不要私自取走或补充现金。现金短缺的，因自身原因承担赔偿责任。单位保险箱密码、开户账号和取款密码等。不得泄露，也不得随意交给他人。

5.保管相关印章，登记和注销支票。

出纳管理的印章必须严格按照规定的用途妥善保管和使用。签发支票的各种印章不得由一名出纳保管。一般来说，单位财务专用章由财务主管保管。对空白收据和空白支票，要严格管理，建立登记簿进行登记，认真办理领用和注销手续。

6.核对收入凭证，处理销售结算。

认真审核销售业务相关单据，严格按照销售合同和银行结算制度及时办理销售款结算，收取销售款。发生销售纠纷，拒绝付款时，应通知相关部门及时处理。

7、审核工资文件，支付工资和奖金。

根据实际员工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴(包括计算个人所得税、住房公积金、劳动保险基金、失业保险金等。)，并计算实际工资。

8.处理往来结算，建立清算系统。

现金结算业务的内容主要包括:企业与内部核算单位、员工之间的资金结算；企业与外部单位不能办理个人之间的转账手续和资金结算；低于结算起点的小额结算；按照规定，可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各类应付款和暂收款，要及时催收结算，应付款和暂收款要迅速还清。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，并按规定报批。

收银员有以下职责:

1.根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。柜员应严格遵守现金支出范围，非现金结算范围内不允许现金收付；遵守手头现金限额，并按规定将超出限额的现金及时送交银行；现金管理要做到日结月结，每天上班前核对账面余额和库存现金。发现问题，要及时检查；银行存款账户也要及时与银行对账单核对。如果有任何不符点，应立即通知银行进行调整。

2.根据会计制度的规定，办理现金和银行存款收付业务时，必须严格审核有关原始凭证，然后据此编制收付凭证，再根据编制的收付凭证逐笔登记现金簿和存款日记账，并作出平衡。

3、按照国家外汇管理和结汇购汇制度及有关文件的规定，办理外汇出纳业务。外汇出纳是一个政策性很强的工作。随着改革开放的深入，国际经济交流日益频繁，外汇出纳工作越来越重要。出纳应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇和付汇；避免国家外汇损失。

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