单位支出会议纪要(2)

5月3日，所长、党委书记游龙主持召开党组会议，专题研究加强？四费？支出监督工作，全体党员参加了会议。纪检组组长刘虹传达贯彻了全县规范财务管理会议精神，学习了《关于进一步加强？四费？县纪委、组织部、监察局、财政局、人社局、审计局联合下发的《关于支出监督的通知》(李办通字[2065 438+03]8号)和《关于规范公务员津贴和机关事业单位住房公积金缴存标准的通知》(李字[2065 438+03]2号)，会上明确由财政局率先垂范，四费？控制的规定，以便实施有关？厉行节约，杜绝铺张浪费？进一步强化相关规定？四费？支出监督，会议还决定，民主理财小组将采取集体会签的形式向局机关和各单位(单位)？四费？支出加强审计和监督，会议现总结如下:

1.调整民主理财小组人员构成:由于该局人员微调，民主理财小组进行了相应调整。组长是分管该局财务的局领导。目前，民主理财小组组长仍由局长、党组书记游龙担任，局纪检组组长刘虹为副组长，成员为谭杰成、皮秀华、李玉才。

2.支出审核程序:支出发生后，经办人(必须是本局工作人员)将原始票据汇总并加盖最新打印的？原始凭证汇总报销单？经办人经股室负责人和分管领导签字后，提交民主理财小组五名成员集中会签。必要时，经办人应说明支出原因，经一致审核同意后，报本单位财政局分管领导批准。各类费用及所有报销手续均由经办人按程序履行，不再接受非本局工作人员直接办理各类费用审批手续。

3.民主理财审核时间:6月24日、6月65438每月两次，遇节假日顺延，其他时间不接受财务报销。

4.财务监督和披露:财务监督检查局每年对整体财务支出进行两次内部审计，每个组织每半年和年底进行一次内部财务监督检查。内部审计的结果在执行会议上按支出项目公布。

强化呢？四费？支出监管决定经局党组会议一致通过，于今年5月实施。

出局:XXX

记录:XXX

单位支出会议纪要六

同志们:

这次全县加强财务管理严肃财经纪律会议，是去年年底全县财务监督检查会议后，县政府第四次召开会议安排财务管理工作。这充分说明县委、县政府对财务管理的高度重视，也反映出目前我们的财务管理还存在一些突出问题。今天会议的主要任务是，深入分析全县金融管理现状，针对存在的主要问题，对全县金融管理工作进行再安排、再部署、再要求，动员各级各部门进一步提高思想认识，严肃财经纪律，以高度负责的态度做好金融管理工作，确保全县金融经济健康平稳运行。杨县长将作重要讲话，请认真学习，深刻领会，认真贯彻落实。下面，我提三点意见，供大家在工作中参考。

一是认清形势，统一思想，切实增强做好财务管理工作的紧迫感和责任感。

近年来，全县坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕严明财经纪律、提高财政运行质量、更好服务经济社会发展这一中心任务，不断改进和完善财政管理运行机制，深入推进财政体制改革，切实加强监督检查。全县金融工作秩序逐步规范，金融运行质量和效率明显提高，金融管理成效显著。但从历次财税专项检查和审计监督来看，情况并不乐观，一些问题屡禁不止，特别是个别单位的做法严重违反了财经法规，有必要进行整改。突出表现在:一是资金使用不规范。一些部门和单位存在虚列支出套取财政资金、白条挂账、挪用项目资金等问题。二是现金、账户、资产管理不够规范。预算单位提取现金比例过大，使用范围过广。有的预算单位银行账户过多，性质不清，开户多。有些单位已投入使用的固定资产不入账，有些租赁资产没有应收收入或收益率明显偏低。未办理固定资产购置和处置的审批手续。三是会计基础工作相对薄弱。有些单位会计凭证和账簿不规范。收支分离，罚缴分离，政府采购？财务管理制度和规定不严格执行、落实不够；少数单位法制观念淡薄，存在坐收预算外资金、设立账外账等严重违法违纪问题。四是预算执行不严格。一些单位采取隐瞒收入、挤占和截留收入等措施。，不纳入单位预算统一管理。基本公用经费严重超支，超标准超范围，无预算，违规收费，等等。五是审计整改不到位。近年来，在各级组织的审计检查中发现了不少问题，但有些单位对审计整改工作不重视，整改措施不得力，整改不到位、不彻底，对存在的制度缺陷和管理漏洞不改进或不完善。有的单位对上级下达的审计决定置之不理，对查出的问题不做任何改进，导致重复查处，顶风违纪。

这些问题的存在有其普遍性、隐蔽性和复杂性，其原因既有体制机制上的缺陷，也有制度建设滞后的因素；既有思想领袖，也有干部素质；监管不到位有漏洞，查处力度不够有原因。总结起来，主要有以下原因:一是依法理财意识淡薄，理财知识缺乏。一些单位特别是单位主要领导对依法理财重视不够，缺乏依法理财的自觉性。不熟悉财务知识和相关法律法规，不学习，只管花钱，不按章办事，对县里一再的工作要求和财经纪律置若罔闻，助长了不良作风乱花钱，擅闯禁区。二是单位内部财务管理松散，内控机制缺失，财务人员业务能力不强。大多数单位没有建立完善的财务管理内部控制和制约机制，财务不公开，经济业务事项失去有效监督。有的单位财务人员业务知识欠缺，业务能力不强，支出没有审核把关，导致支出混乱，没有起到很好的单位领导作用？员工助理？功能。一些财务人员不具备财务管理人员的基本条件和素质，无证上岗，违规操作，不会记账，甚至乱记账。还有一些财务人员责任心不强，会计记录不及时，科目设置不规范，没有履行应有的职责。三是金融监督检查不够深入，执法不严，打击不力。财务监管模式不规范，突击和专项检查多，日常监管少；事后监管多，事前和事中监管少；对某个环节和单项的监管多，对资金的使用和跟踪监管少。对违规违纪行为查处不严，打击不力，特别是办理事项与办理人分离，重点检查办理单位，很少追究个人责任，未能引起直接责任人的重视，使一些问题得不到有效解决，财务监督检查没有发挥应有的激励和警示作用。四是金融监管的综合功能没有充分发挥。监督检查财经工作的部门虽然很多，但相互之间配合不够，没有形成强大的合力。财政、监察、审计部门未能形成长效联动机制，查处违纪违法案件力度不大。同时，一些下属单位较多的部门，往往对下属单位的财务管理监督检查不力，导致一些二级预算单位违规违纪问题屡禁不止。

加强财务管理，严肃财经纪律，既是推进依法理财、依法行政的必然要求，也是落实党中央、国务院反腐倡廉有关规定的重要内容和具体体现，不仅有利于加强和规范财务核算，提高资金使用效益，也是从源头上预防和治理腐败的重要举措。尤其是对我们中的一员？餐饮金融？就县里而言，加强管理，节约资金是我们的责任。对此，各镇、各部门、各单位要进一步提高思想认识，切实增强做好财务管理工作的紧迫感和责任感，认真履行法律赋予的神圣职责，为党和人民管好用好每一分钱，努力促进全县经济健康发展和社会和谐进步。

二、突出重点，强化措施，进一步规范财务管理。

财政是政府履行职能的物质基础、制度保障、政策工具和监督手段，是落实科学发展观的重要保障。党的十七大提出要完善公共财政体系，这为财政管理指明了方向。结合工作实际，当前和今后一个时期，县级财政管理应重点抓好以下几个方面:

(一)在规范部门预算的基础上，提高预算管理水平。预算是加强财务管理的基础环节。规范部门预算具有重大的政治、经济和社会意义，关系到党和国家重大政策的贯彻落实和政府公共服务水平的提高。今年省里把我县列为财政直管试点县。从明年开始，全面实行部门预算管理，一定要提前做好相关工作。一要牢固树立分配与管理、投入与绩效并重的理念，切实增强预算编制的真实性和准确性。二是细化预算编制。严格按照政府收支分类，准确真实反映各项支出的具体用途，实现预算管理由粗放式向科学化、精细化、规范化转变。要严格制定部门预算，完善基本支出定额标准体系，研究探索建立项目支出标准体系，努力实现资源公平配置。三是严格调整预算。预算一经批准，不得随意调整，严格调整审批程序，加强预算执行管理。四是明确预算管理责任主体。财政预算管理机构是负责指导和监督预算编制和预算执行的主体；财政国库机构是负责财政资金收付运行管理、国库资金拨付和资金支付、预算执行综合分析研究的主体；各主管部门是预算编制和预算执行的责任主体，要切实履行职责，规范预算编制，强化预算执行，加强预算执行分析，督促指导下属单位规范预算管理，及时、准确、全面地向财政部门反馈预算编制和执行情况及相关问题。

(二)通过银行账户年检等手段，为财政国库管理制度改革打下坚实基础。银行账户是资金运作和活动的载体。加强预算单位银行账户管理是深化财政国库管理制度改革的基础性工作，有利于完善国库集中支付运行机制，建立国库单一账户体系，增强财政资金活动透明度，加强预算执行管理。各部门要进一步加强预算单位实有资金账户管理，规范账户审批、变更、撤销和使用管理。县财政局、人民银行古浪县支行、县监察局、县审计局要在各自的职责范围内，加强对各预算单位银行账户的监督管理，按照有关要求和规定，对各预算单位所有银行账户实行年检制度，对违规开设和未按要求履行备案手续的银行账户限期整改，否则予以撤销；对不参加年检、不按规定时间上报年检数据的单位，暂停拨付资金；故意隐瞒或遗漏银行账户的，一经查实，即视为故意隐瞒或遗漏银行账户？小金库？，依法予以撤销，没收违法所得，并按有关规定严肃处理，确保银行账户安全规范。

(三)以严格资金分配为重点，加强财政专项资金管理。专项资金应当严格按照批准的使用计划管理和使用，不得拖欠、滞留，不得擅自改变资金用途。财政部门要严格执行专项资金监督检查的各项制度和措施，利用资金拨付手段，督促不能按期组织项目实施和工程质量不合格的单位限期整改。对擅自改变资金用途和违反规定盲目决策，造成专项资金管理和使用混乱和浪费的，财政、监察、审计等部门要严格按照有关规定严肃处理。财政部门要加快国库管理制度改革，充分利用财政直接支付手段，将财政专项资金拨付给收款人或用款单位，减少资金流转。凡明确要求实行报账制管理的专项资金，必须实行报账制管理，确保专款专用，确保专项资金效益得到充分发挥。同时，财政部门要尽早启动，积极探索财政投资项目绩效评价，进一步提高项目资金使用效率。

(四)着力完善制度，规范行政事业单位资产管理。加强行政事业单位资产管理是完善国有资产管理体制、理顺收入分配关系、完善公共财政体系的客观需要，是建设节约型社会的重要环节。各单位要严格执行《中华人民共和国会计法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》和《古浪县行政事业单位国有资产管理暂行办法》，建立健全资产管理制度，加强资产管理，防止资产流失。为了依法设置资产账簿，新购资产必须及时入账，确保资产的安全完整。加强国有资产报废、核销和转让管理，必须严格执行固定资产处置审批和资产评估制度，避免资产处置的盲目性和随意性。单位国有资产需要出租、出借或处置的，必须报县国有资产监督管理局审批。未经批准，不得出租、出借或处置。对外出租、出借或处置资产的收益应当全额上缴财政专户。收支两条线？管理。县国资局要摸清全县行政事业单位国有资产存量，进一步完善管理制度，加强日常监管，确保国有资产安全完整。

(五)以强化监管为主线，完善政府采购实施方案。政府采购是国家管理采购支出的基本方式，是政府调控经济的政策工具，是规范财政支出管理的重要手段，是加强单位财务管理的内在要求。各单位要认真贯彻《中华人民共和国政府采购法》和《古浪县政府采购管理办法》，继续扩大政府采购规模，强化政府采购政策功能，严格监督管理，努力实现？四大改进？。一是要逐步推行政府采购预算制度，提高政府采购预算占一般项目资金预算的比重，将计划内政府采购商品和物资全部纳入政府采购预算。二是要提高集中采购占政府采购规模的比重，发挥政府采购中心的主渠道作用，规范政府采购行为。三是要提高政府采购直接支付资金的比例。没有政府采购程序，采购资金无法拨付，政府采购资金直接支付给供应商。四是要提高政府采购项目现场验收在所有采购项目中的比重。对于大型或者特殊的政府采购项目，采购人应当邀请国家认可的质量检测机构参与现场验收，政府采购管理部门应当参与现场验收；重大项目、公益性、涉及民生的采购项目必须邀请政府采购监管机构进行监督验收。

(6)要吗？收支两条线？以法规为准绳，加强非税收入管理。非税收入是财政收入的重要组成部分。征收和处罚非税收入的部门和单位，要认真贯彻落实关于加强行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、资产(资源)收入等政府非税收入征收管理的规定，并严格执行？收支两条线？管理，将非税收入及时、足额上缴国库或财政专户，任何单位不得非法坐支、抵扣收入、随意减免、挪用或截留。各部门、各单位收缴和处罚的非税收入全部纳入部门预算管理。

(7)以专项治理为契机消除？小金库？问题的发生。？小金库？即。帐外帐？一、是违反国家财经法规和其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，不纳入财政部门专户的资金。今年中央省市？小金库？专项治理工作提出了明确要求，县里也专门召开会议进行了部署。但从治理情况来看，大多数单位都走了自查自纠的手续，未能深入发现存在的问题，有的甚至隐瞒问题和票据。各单位主要负责同志要高度重视，切实抓好这项工作，特别是通过购车、建房等形成表外资产的，必须认真彻底整改。有必要加强检查。以重点部门、重点领域、重点任务为重点，特别是收惩结合单位，教育、卫生、民政、劳动等社会事业和民生保障资金安排相对集中的单位，交通、水利、农牧、林业等项目实施较多的单位，上级检查发现问题较多的单位，自查自纠不认真的单位，要派出工作组进行重点检查。弄虚作假、压案、抗拒检查、拒绝纠正、毁灭证据、突击花钱，或者在治理工作中重点检查时发现的？小金库？数额巨大、情节严重的，依照有关规定从重处理。是的，在治理期间和这次集中治理之后？小金库？，要坚决按照有关党纪和法律法规追究相关人员的责任。同时，要加强源头管理，逐步健全和完善政府预算公开和单位财务公开制度，不断深化财税、金融、国有资本运营等管理体制改革，加快建立和完善？小金库？治理长效机制，从源头上预防和杜绝？小金库？问题的发生。

(八)以完善会计基础工作为抓手，规范单位内部财务管理。财务会计管理不仅影响部门和单位的资金分配和各项决策，还影响财务预算的编制和执行。各单位要从确保财政资金安全、完整、有效使用，规范行政事业单位资产管理，防止国有资产流失，严格财经纪律的角度，全面加强财务会计管理。要切实规范和完善内部财务管理制度，依法设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产明细账等辅助会计账簿。会计账簿的登记和更正应当符合国家统一的会计制度的规定；必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，保证会计信息的真实、完整；一个单位的会计和出纳岗位必须分开设置。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务登记等职务。从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。资金使用必须严格执行年度预算，严禁超预算和无预算支出，严格控制公务用车和会议接待，严禁以各种名义用公款旅游；奖金福利必须按照有关标准和规定发放，严禁以劳务费、抚慰金等名义滥发奖金福利。单位的一切收支活动都必须纳入单位财务机构的统一管理。严禁以个人名义将公款私存，严禁虚报支出或以各种名义套取现金？小金库？。要认真执行财务和政务公开制度，定期和不定期向职工公布各类资金支出情况，主动接受群众监督。

三、完善机制，狠抓落实，努力维护良好的金融秩序。

要进一步落实工作责任，加强监督检查，深化财务体制改革，加强队伍建设，建立完善财务管理的长效机制，推动财务管理再上新台阶。

(一)提高思想认识，树立法纪观念。各单位的主要负责人是会计责任的第一责任人，对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。各单位主要领导要清醒认识自己的责任，牢固树立有权必有责、用权受监督的法律意识，带头学习并严格执行预算法、会计法、财政违法行为处罚处分条例等财政法律法规及相关规定，掌握具体的财务管理操作方法和程序，努力提高依法理财能力，减少和杜绝违纪违规行为的发生。要自觉把所学知识运用到财务管理和业务办理的全过程，及时发现和解决存在的问题，切实做到依法理财、依法行政。

(二)加强监督检查，严格责任追究。监察、财政、审计等监督检查机构要各司其职，密切配合，进一步细化检查内容，并结合资金查询、日常监管和重点检查，查找问题，分析根源，改进管理方法。要正确行使和使用法律法规赋予的权力和手段，坚持原则，秉公执法，对各种违法违纪行为一查到底，绝不姑息。要把处理人和事、行政处罚和刑事处罚、内部处理和公开曝光有效结合起来，真正做到查处并重。对有令不行、有禁不止的单位和个人，要严格按照有关法律法规和党纪政纪规定严肃处理，并追究单位主要领导、分管领导、财务机构负责人和会计人员的责任。构成犯罪的，应当移交司法机关依法追究法律责任。财政部门要与纪检、监察、公安、司法等部门建立健全联合办案制度，把查处单位违法违规行为与查处个人违法违规行为紧密结合起来，提高财政监督的权威性和财经纪律的严肃性。同时，要建立财政监督与审计监督的沟通系统，实行监督检查数据共享，充分发挥政府财政监督的整体效能。

(3)深化金融改革，规范经营体制。不断深入？蔡襄郡管理？在财政管理体制改革中，要努力加强乡镇财政收支的集中核算和报账管理，提高乡镇财政管理水平。加快部门预算改革，将单位所有收支纳入预算编制范围，提高部门预算编制和执行的精细化、科学化、规范化水平。扩大国库集中支付范围，对资金量大的项目实行集中支付，减少资金周转环节，防止项目资金被挤占挪用。严格执行非税收入？收集和分离？制度，将国有资源有偿使用收入、国有资产收入、行政事业性收费、罚没收入、专项收入、政府性基金等资金全部纳入财政预算管理，按照预算规则实现先预算后支出。严格公务用车使用管理，各行政事业单位不得擅自或超标准购置公务用车。不准利用职权向企事业单位调换、借用或摊派资金购买汽车，不准将机关事业单位使用的车辆挂在企业或个人名下。

(4)加强队伍建设，提高工作质量。要把提高队伍素质作为加强财务管理的重中之重，努力建设一支品德高尚、业务精湛、作风优良的会计队伍。首先，我们应该加强学习。财务人员要深入学习党的十七大精神，切实加强职业道德教育，加强廉洁勤政能力建设。要紧密联系工作实际，认真学习财务会计、财务税收和现代管理知识，不断提高政策水平和业务素质，把学习成果转化为做好财务管理工作的能力。二是顾全大局。财务人员要树立大局意识，不能简单地算收支账，要懂得算政治账、经济账、民生账、社会账，不断增强工作的主动性和预见性，减少盲目性，克服片面性。三是依法理财。财务和财务会计工作决不能虚假或夸大，要自觉按照财务管理的规章制度办事。财务人员必须牢固树立现代法治观念，严格按照会计法和财务会计制度的规定，按照法定程序秉公用权，认真廉洁地做好管理工作，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完整，确保财政资金在合法的轨道上运行。

同志们，加强财务管理是一项长期而艰巨的任务，责任重大，使命光荣。我们要在县委、县政府的正确领导下，与时俱进，开拓创新，求真务实，扎实工作，推动财务管理再上新台阶，为全县经济社会发展做出新的更大的贡献！

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